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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我是一般納稅人，收到個(gè)體戶開具的農(nóng)場(chǎng)品免稅發(fā)票，可以計(jì)算抵扣嗎，分普通發(fā)票和專票嗎
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如果是在電子稅務(wù)局開的發(fā)票，左上方得有自產(chǎn)自銷的才可以抵扣。免稅的只能是普通發(fā)票，開不了專票。
03/14 19:48
m5666_26418 
03/14 19:51
只有自產(chǎn)自銷的普票才能抵扣，其余的普票都不能計(jì)算抵扣對(duì)嗎
m5666_26418
03/14 19:52
如果收到9個(gè)點(diǎn)的普票也不行，對(duì)嗎
郭老師 
03/14 19:55
對(duì)的是的，其他的都不可以呀
m5666_26418
03/14 20:14
如果沒有自產(chǎn)自銷證明，我們就替對(duì)方開具了農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎，可以用于所得稅，稅前扣除嗎
郭老師
03/14 20:15
你好，你自己開的收購(gòu)發(fā)票，免稅的可以抵扣，不需要轉(zhuǎn)出啊
m5666_26418
03/14 20:15
以前我們收到的都沒有自產(chǎn)自銷證明，我們都開具了農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，計(jì)算抵扣了，因?yàn)槲覀兘o對(duì)方也開了9個(gè)點(diǎn)的專票，后來我們就開免稅發(fā)票了。這種情況我們?cè)鲋刀?，所得稅都如何處理?/div>
m5666_26418
03/14 20:16
對(duì)方?jīng)]有自產(chǎn)自銷證明啊
郭老師
03/14 20:18
對(duì)方?jīng)]有自產(chǎn)自銷的證明，你為什么能開出收購(gòu)發(fā)票來？這個(gè)是收購(gòu)個(gè)人的，個(gè)人是自己種植銷售的才可以。
郭老師
03/14 20:18
你開出去是免稅，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣，需要轉(zhuǎn)出企業(yè)所得稅可以抵扣。
m5666_26418
03/14 20:23
老師你說的啥意義，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，所得稅也不可以抵扣嗎
m5666_26418
03/14 20:23
需要轉(zhuǎn)出所得稅可以抵扣是啥意思
郭老師
03/14 20:25
你好，哪一個(gè)說的什么意思
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不抵扣增值稅
可以抵扣企業(yè)所得稅呀。
m5666_26418
03/14 20:36
就是說，我這個(gè)沒有自產(chǎn)自銷證明的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票不可以抵扣增值稅，可以所得稅稅前扣除是吧
郭老師
03/14 20:42
可以的，可以的可以
m5666_26418
03/14 20:44
我開的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票不讓抵扣了，但我開給對(duì)方的發(fā)票也是免稅的呀，那我也沒計(jì)算抵扣啊，我還需要轉(zhuǎn)出嗎
郭老師
03/14 20:45
不用轉(zhuǎn)出，
沒抵扣不要轉(zhuǎn)出
m5666_26418
03/14 20:47
如果不是農(nóng)民，我們可以替她開農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票嗎
郭老師
03/14 20:52
不可以
這是在逃稅的
m5666_26418
03/14 20:53
我開免稅的你是說如果這樣，我的所得稅也不能稅前抵扣了嗎
郭老師
03/14 20:55
虛開的就有風(fēng)險(xiǎn)的
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