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問題已解決
你好，老師，20年購買的工具2700元，殘值率5%，賬務上也直接一次性扣除了，在填報2022年匯繳時填報了一次性扣除。以后年度沒有在提折舊，在23年匯繳時也沒做調(diào)增處理。這種情況怎么處理啊
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你好，你這個一次扣除沒關系的，不用再去調(diào)了。其實這個金額不大，沒有必要做固定資產(chǎn)。
03/19 09:16
m474952668 
03/19 09:18
如果稅務那邊讓更改報表，怎么處理，需要再調(diào)增嗎
宋生老師 
03/19 09:18
你好，如果稅務局要求改的話，你就只能按他們的要求去調(diào)了。
m474952668
03/19 09:22
我是不是得把之前的一次性折舊先沖減，然后再做個20-23年的折舊，24年匯繳的時候直接一次性調(diào)增20-23年的折舊可以嗎？
宋生老師
03/19 09:22
你好，你如果想做規(guī)范的話，其實是應該去更正之前的匯算。
m474952668
03/19 09:26
好的，明白了。我這個工具是20年8月份購買的，當年會計折舊是（2700*0.95/5/12*4）=171元，第二年是不是要調(diào)增（2700*095）/5=513元，這樣算沒錯吧
宋生老師
03/19 09:49
你好，對的，你的計算是對的。
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