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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票跨月作廢了，分錄怎么做呀，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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借：原材料? ?發(fā)票金額*0.91? ? ?負(fù)數(shù)?
貸：銀行存款? ?負(fù)數(shù)
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 發(fā)票金額*0.09
04/02 11:02
王玖玖 
04/02 11:05
老師農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票上月做的憑證是借，庫(kù)存商品91，進(jìn)項(xiàng)稅9，貸預(yù)付賬款100那這個(gè)月就是借庫(kù)存負(fù)數(shù)-91，貸預(yù)付賬款負(fù)數(shù)-100， 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
家權(quán)老師 
04/02 11:08
?借庫(kù)存? ?-91，
貸預(yù)付賬款 -100，?
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 9
王玖玖
04/02 11:09
哈哈，好嘞，那老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄咋做呀
家權(quán)老師
04/02 11:11
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
王玖玖
04/02 11:13
好的好的謝謝老師
家權(quán)老師
04/02 11:14
不客氣，祝你工作順利。如果感覺(jué)還不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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