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問(wèn)題已解決
老師想問(wèn)一下，先進(jìn)制造企業(yè)增值稅加計(jì)抵減，比如說(shuō)我留底退稅還有一些，一直用不上，也就是增值稅申報(bào)表中附表四加計(jì)抵減一直有本期發(fā)生額，但是本期實(shí)際抵減額為零，這樣的話我用不用計(jì)提其他收益，計(jì)提的話是以本期發(fā)生額計(jì)提，還是以本期實(shí)際抵減額來(lái)計(jì)提，如果用本期發(fā)生額來(lái)計(jì)提的話，那是意味著我沒有使用增值稅加計(jì)部分的進(jìn)項(xiàng)稅也要交企業(yè)所得稅嗎？
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如果你計(jì)提的話，當(dāng)月不需要抵扣，也需要做其他收益
抵扣了在減少留底
是的
04/07 13:50
m9673_56588 
04/07 14:00
因?yàn)槠髽I(yè)肯定每月都有進(jìn)項(xiàng)稅嘛，所以一定每期都會(huì)產(chǎn)生加計(jì)抵減，對(duì)于加計(jì)抵減這部分收益，我目前用不上這塊，沒有用也要全額交是嗎？
假設(shè)：3月 30萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)，15萬(wàn)的銷項(xiàng)，4月10萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)，11萬(wàn)的銷項(xiàng)。這樣3月就是1.5萬(wàn)的加計(jì)抵減，用不上這個(gè)1.5萬(wàn)，我這個(gè)月也要借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1.5萬(wàn) 貸：其他收益 1.5萬(wàn)。
而不是，等到4月用加計(jì)1萬(wàn)11-10-1萬(wàn)的加計(jì)抵減，才貸：其他收益1萬(wàn)
郭老師 
04/07 14:03
對(duì)的是的，是這個(gè)意思的。
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