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老師想問一下，先進(jìn)制造企業(yè)增值稅加計抵減，比如說我留底退稅還有一些，一直用不上，也就是增值稅申報表中附表四加計抵減一直有本期發(fā)生額，但是本期實際抵減額為零，這樣的話我用不用計提其他收益，計提的話是以本期發(fā)生額計提，還是以本期實際抵減額來計提，如果用本期發(fā)生額來計提的話，那是意味著我沒有使用增值稅加計部分的進(jìn)項稅也要交企業(yè)所得稅嗎？
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如果你計提的話，當(dāng)月不需要抵扣，也需要做其他收益
抵扣了在減少留底
是的
04/07 13:50
m9673_56588 
04/07 14:00
因為企業(yè)肯定每月都有進(jìn)項稅嘛，所以一定每期都會產(chǎn)生加計抵減，對于加計抵減這部分收益，我目前用不上這塊，沒有用也要全額交是嗎？
假設(shè)：3月 30萬的進(jìn)項，15萬的銷項，4月10萬的進(jìn)項，11萬的銷項。這樣3月就是1.5萬的加計抵減，用不上這個1.5萬，我這個月也要借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 1.5萬 貸：其他收益 1.5萬。
而不是，等到4月用加計1萬11-10-1萬的加計抵減，才貸：其他收益1萬
郭老師 
04/07 14:03
對的是的，是這個意思的。
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