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老師請問之前年度的預(yù)付賬款，收不回發(fā)票，（貨已收到）怎么處理科目余額？
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您好，科目不用處理，就是無票費用，我們年度匯繳時調(diào)增就好了，
不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內(nèi)部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他
04/11 12:32
84784957 
04/11 12:39
我之前都是掛賬，掛了預(yù)付，現(xiàn)在預(yù)付有20W%2b。我做調(diào)增后，科目掛賬也不用處理了嗎？
董孝彬老師 
04/11 12:44
您好，也就是我們沒有入成本費用科目呀，那又沒有影響利潤，上年沒有調(diào)增，本年
借：營業(yè)外支出? ? 貸：預(yù)付
在2026年5.31前匯繳時調(diào)增，這個是不能稅前扣除的
84784957
04/11 13:57
老師，我們其實是實際收到了貨，就是沒收到票，還有其他辦法嗎老師，是不是可以理解，應(yīng)收和預(yù)付都是，借營業(yè)外支出，然后應(yīng)付，預(yù)收都是貸營業(yè)外收入，然后匯算該調(diào)整就調(diào)整，該調(diào)減就調(diào)減所得稅
董孝彬老師
04/11 14:08
您好，是的，是這么理解的，哪一年確認了損益，就在哪年匯繳時調(diào)整
84784957
04/11 14:12
老師，我們財務(wù)總監(jiān)說，最好不要動利潤，S局對利潤會追蹤。讓我把這些往來對沖一下，最終放在其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付這種可行嗎
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04/11 14:19
麻煩老師的 確定下謝謝
董孝彬老師
04/11 14:27
哦哦，這個行不通呀，現(xiàn)在就是往來掛著，我們呢又要往來轉(zhuǎn)往來，一個往來科目平了，另一個往來科目又不平了哇
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04/11 14:49
多一點營業(yè)外收入,少一點營業(yè)外支出做到去年還是今年呀老師
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04/11 14:50
是不是可以搞到去年，報年報，然后再匯算謝謝
84784957
04/11 14:56
老師，我有點笨，你別嫌棄我哈，我理解是我做到營業(yè)外了，不就影響了利潤了嗎，我為啥還要調(diào)表
董孝彬老師
04/11 15:03
您好，我們?nèi)ツ陹斓耐鶃砜颇?，沒有影響利潤，25年做這個分錄，那就在25年匯繳時調(diào)整哦
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