問題已解決
老師好,出口企業(yè)4月取得進項發(fā)票入賬,4月不勾選,5月再勾選退稅,請問這個分錄怎么做呀?



4月取得發(fā)票時:
借:庫存商品/原材料等(發(fā)票金額)
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(稅額)
貸:銀行存款/應付賬款等(總金額)
5月勾選用于退稅時:
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(稅額)
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(稅額)
5月申報退稅時:
借:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(退稅金額)
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(退稅金額)
退稅到賬時:
借:銀行存款(退稅金額)
貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(退稅金額)
05/13 13:23

好學的孩子 

05/13 13:30
老師,可以放在待認證進項稅額嗎?

宋生老師 

05/13 13:31
你好,可以的,操作沒問題。
