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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，出口企業(yè)4月取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票入賬，4月不勾選，5月再勾選退稅，請(qǐng)問這個(gè)分錄怎么做呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
4月取得發(fā)票時(shí)：
借：庫(kù)存商品/原材料等（發(fā)票金額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（稅額）
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等（總金額）
5月勾選用于退稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（稅額）
5月申報(bào)退稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）（退稅金額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（退稅金額）
退稅到賬時(shí)：
借：銀行存款（退稅金額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）（退稅金額）
05/13 13:23
好學(xué)的孩子 
05/13 13:30
老師，可以放在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
宋生老師 
05/13 13:31
你好，可以的，操作沒問題。
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