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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，收到上年多交的企業(yè)所得稅，應(yīng)該怎么做分錄才能平掉啊
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你好，是匯算退回的嗎？
05/14 16:26
我要過注會(huì) 
05/14 16:31
是的老師，就是24年匯算清繳退回來的
宋生老師 
05/14 16:32
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
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