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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人 本季度銷售額20萬,借應(yīng)收賬款20 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 198,019.80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(1%) 1,980.20 ,想問1%因不超過30萬減免掉了,要做分錄借:營(yíng)業(yè)外收入/其他收益,貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ?,因此免掉的附加稅也要繳納企業(yè)所得稅?借:營(yíng)業(yè)外收入/其他收益,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 、教育費(fèi)、地方教育費(fèi)附加 減免的2%不做分錄? 不繳納企業(yè)所得稅?



反了
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
貸營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益
附加稅的,可以做,也可以不用做。
減免的2%不用做。
05/21 12:03

心 

05/21 12:05
為啥說可寫可不寫,不用繳納企業(yè)所得稅嗎?

郭老師 

05/21 12:07
因?yàn)槟悴挥绊懡黄髽I(yè)所得稅,
做了你還得計(jì)提。
你本來不交,就不用計(jì)提了,不是嗎?他繳納他的計(jì)提依據(jù)是繳納的增值稅乘以稅率。

心 

05/21 15:39
20萬里邊有 10萬是專票繳納增值稅了,10萬普票不用繳納 需要做這個(gè)分錄嗎?借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益 ?

郭老師 

05/21 15:40
普通發(fā)票增值稅需要做不交稅,增值稅的稅額都需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
