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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人 本季度銷售額20萬，借應(yīng)收賬款20 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 198,019.80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（1%） 1,980.20 ，想問1%因不超過30萬減免掉了，要做分錄借：營(yíng)業(yè)外收入/其他收益，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ？，因此免掉的附加稅也要繳納企業(yè)所得稅？借：營(yíng)業(yè)外收入/其他收益，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 、教育費(fèi)、地方教育費(fèi)附加 減免的2%不做分錄？ 不繳納企業(yè)所得稅？
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反了
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
貸營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益
附加稅的，可以做，也可以不用做。
減免的2%不用做。
05/21 12:03
心 
05/21 12:05
為啥說可寫可不寫，不用繳納企業(yè)所得稅嗎？
郭老師 
05/21 12:07
因?yàn)槟悴挥绊懡黄髽I(yè)所得稅，
做了你還得計(jì)提。
你本來不交，就不用計(jì)提了，不是嗎？他繳納他的計(jì)提依據(jù)是繳納的增值稅乘以稅率。
心
05/21 15:39
20萬里邊有 10萬是專票繳納增值稅了，10萬普票不用繳納 需要做這個(gè)分錄嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益 ？
郭老師
05/21 15:40
普通發(fā)票增值稅需要做不交稅，增值稅的稅額都需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
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