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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，1）這筆是代理收入，匯算清繳、財(cái)務(wù)報(bào)表都是按凈額法填寫的。企業(yè)所得稅收入確認(rèn)以 “商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移” 為核心條件。若所有權(quán)未轉(zhuǎn)移，即使貨物已驗(yàn)收，仍不屬于 “銷售商品收入確認(rèn)” 范疇，需按合同約定的收款進(jìn)度分期確認(rèn)收入。雖然已開票，但貨物所有權(quán)未轉(zhuǎn)移，也要按開票金額申報(bào)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
不需要的
不用做收入
05/21 15:39
小金yoohoo 
05/21 15:43
若按實(shí)際回款確認(rèn)，則申報(bào)收入會與增值稅申報(bào)收入不一致
郭老師 
05/21 15:44
那你在年底能發(fā)貨嗎？只要年底能發(fā)了貨的話，這個(gè)沒有關(guān)系。
小金yoohoo
05/21 15:47
24年已全部發(fā)貨并驗(yàn)收，合同約定：商品所有權(quán)在甲方支付完合同規(guī)定的貨款后才轉(zhuǎn)移到甲方名下。24年開票2.7億，實(shí)際回款1億，收入確認(rèn)依據(jù)：按實(shí)際回款比例確認(rèn)收入，2024年累計(jì)回款10060萬，成本匹配原則，按回款比例結(jié)轉(zhuǎn)成本，可否？
郭老師
05/21 15:51
也就是你給對方2.7億的貨物，但是收回來只有一頁是嗎？是的話，不可以，需要按照2.7億確認(rèn)收入。
小金yoohoo
05/21 16:00
合同約定：商品所有權(quán)在甲方支付完合同規(guī)定的貨款后才轉(zhuǎn)移到甲方名下。沒有收到貨款，是否不能確認(rèn)收入？
郭老師
05/21 16:01
對方只要收到了貨物的話就需要確認(rèn)收貨，因?yàn)檫@個(gè)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移了
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