問題已解決
老師,1)這筆是代理收入,匯算清繳、財務(wù)報表都是按凈額法填寫的。企業(yè)所得稅收入確認(rèn)以 “商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移” 為核心條件。若所有權(quán)未轉(zhuǎn)移,即使貨物已驗收,仍不屬于 “銷售商品收入確認(rèn)” 范疇,需按合同約定的收款進(jìn)度分期確認(rèn)收入。雖然已開票,但貨物所有權(quán)未轉(zhuǎn)移,也要按開票金額申報嗎?



不需要的
不用做收入
05/21 15:39

小金yoohoo 

05/21 15:43
若按實際回款確認(rèn),則申報收入會與增值稅申報收入不一致

郭老師 

05/21 15:44
那你在年底能發(fā)貨嗎?只要年底能發(fā)了貨的話,這個沒有關(guān)系。

小金yoohoo 

05/21 15:47
24年已全部發(fā)貨并驗收,合同約定:商品所有權(quán)在甲方支付完合同規(guī)定的貨款后才轉(zhuǎn)移到甲方名下。24年開票2.7億,實際回款1億,收入確認(rèn)依據(jù):按實際回款比例確認(rèn)收入,2024年累計回款10060萬,成本匹配原則,按回款比例結(jié)轉(zhuǎn)成本,可否?

郭老師 

05/21 15:51
也就是你給對方2.7億的貨物,但是收回來只有一頁是嗎?是的話,不可以,需要按照2.7億確認(rèn)收入。

小金yoohoo 

05/21 16:00
合同約定:商品所有權(quán)在甲方支付完合同規(guī)定的貨款后才轉(zhuǎn)移到甲方名下。沒有收到貨款,是否不能確認(rèn)收入?

郭老師 

05/21 16:01
對方只要收到了貨物的話就需要確認(rèn)收貨,因為這個風(fēng)險已經(jīng)轉(zhuǎn)移了
