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老師，剛接的賬，好多年前的這筆分錄，導(dǎo)致應(yīng)交稅費-減免稅額借方280一直掛著，該怎么處理？
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你看一下當(dāng)時是抵扣了嗎？這個是金稅盤全額抵扣的。
05/22 13:23
郭老師 
05/22 13:23
如果已經(jīng)抵扣的話，
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅額。
散落星沉 
05/22 14:05
當(dāng)時抵扣的。是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在增值稅明細就只有這一個余額。轉(zhuǎn)到什么科目呢
郭老師
05/22 14:05
那你當(dāng)時抵扣了嗎？抵扣了應(yīng)該沒有余額。而且小規(guī)模的是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅額。
散落星沉
05/22 14:48
當(dāng)時抵扣的分錄不就是借：減免稅額 貸：營業(yè)外收入 這個嗎？還應(yīng)該做什么分錄嗎？
郭老師
05/22 14:49
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅減免稅款借管理費用負數(shù)。
散落星沉
05/22 15:26
老師，就是現(xiàn)在補上這筆憑證就可以了是嗎？
郭老師
05/22 15:34
可以的可以的可以的。
散落星沉
05/22 16:21
老師，我現(xiàn)在減免稅款余額就是在借方啊，上面分錄不對吧。我需要做借**貸：減免稅額 才能清掉。然后我看了下這280應(yīng)該沒有申報，也沒有使用。只是做了賬
郭老師
05/22 16:22
那你就紅沖了就是啦，說明沒有抵扣，他就做了賬務(wù)處理。
散落星沉
05/22 16:33
圖片是當(dāng)時的分錄，是紅沖營業(yè)外收入還是管理費用？
郭老師
05/22 16:35
建議紅沖營業(yè)外收入。
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