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年度關聯(lián)業(yè)務融通資金表怎么填



基本信息:填寫企業(yè)的基本信息,包括納稅人識別號、納稅人名稱、所屬年度等。
行次:
第 1 至 N 行 “關聯(lián)融入資金(全部)”:逐筆填報企業(yè)發(fā)生的關聯(lián)借入資金情況。若關聯(lián)借入資金有變化,視同新一筆關聯(lián)債務,重新填報。
第 N+1 至第 N+N 行 “關聯(lián)融出資金(全部)”:逐筆填報企業(yè)發(fā)生的關聯(lián)借出資金情況。剩余關聯(lián)借出資金視同新一筆關聯(lián)債權,重新填報。
關聯(lián)交易內容(第 3 列):根據企業(yè)實際情況選填 “信用貸款”“擔保貸款”(包括保證貸款、抵押貸款、質押貸款)、“票據貼現”“融資租賃”“應計息預付款”“應計息延期收付款”“集團資金池”“其他融通資金”。
借貸金額(第 4 列):填報關聯(lián)借貸的本金金額。
本年實際占用天數(第 5 列):填報關聯(lián)借貸資金在本報告年度所屬期間內實際占用天數。
境外關聯(lián)交易金額(利息)和境內關聯(lián)交易金額(利息)(第 6、7 列):填報包括由于直接或者間接取得關聯(lián)債權投資而實際列支的利息、支付給關聯(lián)方的關聯(lián)債權性投資擔保費或者抵押費、特別納稅調整重新定性的利息、融資租賃的融資成本等。
年度平均關聯(lián)債權投資金額(第 8 列):第 N 行第 8 列=∑第 i 行第 4 列 × 第 i 行第 5 列 ÷365。
05/29 15:12
