現(xiàn)在是兩個問題，2024年匯算清繳已做，第一2024年8月份城建稅多計提了8元25年現(xiàn)在如何處理？。第二2024年7月城建稅2元在6月份計提，7月份未繳納，6月計提增值稅40，城建稅2合計42元，7月份全部計入了繳納增值稅42元，25年現(xiàn)在如何處理？

第一2024年8月份城建稅多計提了8元25年現(xiàn)在如何處理？匯算做完了，要通過以前年度損益調(diào)整進行更正

第二2024年城建稅2元在6月份計提，7月份未繳納，6月計提增值稅40，城建稅2合計42元，7月份全部計入了繳納增值稅42元，25年現(xiàn)在如何處理？把多繳納的增值稅2元和少繳納的城建稅2對沖，借城建稅，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

借：應(yīng)交稅費～城建稅8，貸：以前年度損益調(diào)整8是嗎？是否需要補交24年所得稅呢？

不影響損益的話可以直接對沖平賬？

借：應(yīng)交稅費～城建稅8，貸：以前年度損益調(diào)整8是嗎？是否需要補交24年所得稅呢？會涉及，再把所得稅的分錄做一下，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅。然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

不影響損益的話可以直接對沖平賬？可以，稅沒有少交，只是您串戶了而已，把它調(diào)到相應(yīng)科目就行了

哪補交所得稅的什么時候補交呢？

更正匯算清繳所得稅表，現(xiàn)在還可以更正，最后兩天了。

如果我不更正，是在匯算清繳結(jié)束后發(fā)現(xiàn)的這個問題該如何處理呢？什么時候補交？是在發(fā)現(xiàn)時補交還是25年匯算時補交？

匯算結(jié)束后，就得去大廳處理了。匯算后才發(fā)現(xiàn)，會有滯納金

好的，謝謝老師

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