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實(shí)務(wù)
問題已解決
因?yàn)榍捌谑韬鲎夥亢贤醇s定稅費(fèi)，現(xiàn)在公司要求房東開發(fā)票。 年租金3.6萬，稅費(fèi)（房產(chǎn)+個(gè)人）合計(jì)3288元，如果要求房東按照3.6萬+稅費(fèi)3288開票的話，稅費(fèi)又會(huì)變成3675元。。。 陷入循環(huán)了....這種情況怎么入賬呢？按3.6萬開票？3288掛其他應(yīng)收？還是按照39288開票，差額部分387元掛其他應(yīng)收？ 請(qǐng)各位大大幫忙指點(diǎn)下迷津，萬分感謝?。。?/p>
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你稍等我看下
06/06 20:15
樸老師 
06/06 20:50
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—房租 39675（含稅價(jià)，按發(fā)票金額）
貸：銀行存款—房東凈收 36000
應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代交稅費(fèi) 3675（實(shí)際代繳的全部稅費(fèi)）
繳納稅費(fèi)時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代交稅費(fèi) 3675
貸：銀行存款 3675
借：管理費(fèi)用—房租 36000（發(fā)票金額）
其他應(yīng)收款—房東稅費(fèi) 3675（實(shí)際代繳但無票部分）
貸：銀行存款 39675
借：管理費(fèi)用—房租 36000（價(jià)稅合計(jì)，按發(fā)票）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（若普票則無此分錄，專票按稅額）
貸：銀行存款 36000 - 實(shí)際代繳稅費(fèi)（若公司代墊）
其他應(yīng)付款—房東（若房東自行承擔(dān)稅費(fèi)，無需此科目）
m887732488 
06/06 21:15
謝謝，還是循環(huán)了。必須本人繳
樸老師
06/06 21:15
對(duì)的，一般都是這樣的
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