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外購空調(diào)送給客戶，開了專票回來，不含稅價款2300 ，稅款299。不想?yún)R算清繳做調(diào)整，這樣做分錄對嗎？
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1、采購
借：庫存商品
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：銷售費用—業(yè)務(wù)招待費
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
一般確認(rèn)的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。
贈送按偶然所得申報個稅
06/09 16:21
Kaylana 
06/09 16:27
這樣還是要在匯算清繳的時候調(diào)視同銷售金額，就是不想那么麻煩啊
家權(quán)老師 
06/09 16:28
你要開票才做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本
Kaylana
06/09 16:32
未開票收入不可以嗎？
家權(quán)老師
06/09 16:32
沒有開票就直接按我說的那樣子做
Kaylana
06/09 16:46
好的，因為是無償贈送的，所以計入銷售費用的金額是2599嗎？
家權(quán)老師
06/09 16:50
計入銷售費用的就是不含稅的成本加銷項稅
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