銷售預(yù)算：預(yù)計銷售 10 萬單位，單價 20 元，收入 = 10 萬 ×20 = 200 萬元 。 生產(chǎn)預(yù)算：生產(chǎn)量 = 銷量 10 萬 + 期末 2500 - 期初 500 = 10.2 萬單位 。 直接材料預(yù)算：生產(chǎn)需料 10.2 萬 ×1.5 碼 = 15.3 萬碼；采購量 = 15.3 萬 + 期末 1000 - 期初 5000 = 14.9 萬碼；采購成本 = 14.9 萬 ×2 = 29.8 萬元 。 直接人工預(yù)算：總工時 = 10.2 萬 ×0.25 小時 = 2.55 萬小時；人工成本 = 2.55 萬 ×16 = 40.8 萬元 。 間接成本預(yù)算：變動間接成本 = 10.2 萬 ×3 = 30.6 萬元；固定間接成本 = 2.5 萬 + 1 萬 + 0.6 萬 + 3.5 萬 = 7.6 萬元；總額 = 30.6+7.6 = 38.2 萬元 。 銷售費用和管理費用預(yù)算：變動費 = 10 萬 ×2 = 20 萬元；固定費 = 0.5 萬 + 0.3 萬 + 1 萬 + 1.8 萬 + 6 萬 = 9.6 萬元；總額 = 20+9.6 = 29.6 萬元 。