同學你好，2020年7月1日，收到魯能公司的轉(zhuǎn)賬支票 借：吸收存款-定期存款-魯能公司-本金 100000 貸：吸收存款-活期存款-魯能公司 100000 2020年7月1日，轉(zhuǎn)存定期存款 借：吸收存款-活期存款-魯能公司 100000 貸：吸收存款-定期存款-魯能公司-本金 100000 2020年7月31日，計提利息 由于7月有31天，故計息天數(shù)為31天。 借：應收利息-魯能公司 275.81（100000 * 9% / 365 * 31） 貸：利息收入-定期存款利息收入 275.81 2021年7月5日，魯能公司提前支取4萬 借：吸收存款-活期存款-魯能公司 40000 貸：吸收存款-定期存款-魯能公司-本金 40000 2021年7月5日，計提當月的利息 由于7月有31天，故計息天數(shù)為27天（31 - 5）。 借：應收利息-魯能公司 246.94（（100000 - 40000） * 9% / 365 * 27） 貸：利息收入-定期存款利息收入 246.94 剩余6萬元的利息在到期時一次性取出。