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問(wèn)題已解決
老師好 請(qǐng)問(wèn)下： 這里確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10萬(wàn) 分錄為啥不是： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用呢？
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可以這么理解，借，所得稅費(fèi)用貸，應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅47.5，
借遞延所得稅資產(chǎn)貸所得稅費(fèi)用10
然后合并
就是借所得稅費(fèi)用37.5
遞延所得稅資產(chǎn)10
貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅。
07/02 10:12
m80258768 
07/02 10:21
第一個(gè)分錄不應(yīng)該是：借：所得稅費(fèi)用37.5 貸： 應(yīng)交所得稅37.5么 第一個(gè)分錄為啥是47.5呢
郭老師 
07/02 10:21
你好，應(yīng)交稅費(fèi)等于47.5
150+10÷25%）*25%
的
m80258768
07/02 10:34
本期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn) 也就是本期要交的稅是吧 因?yàn)楸酒诮涣? 所以以后少交是吧？ 可以這樣理解么？
郭老師
07/02 10:36
是的對(duì)的，是這額做的
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