向您咨詢下物業(yè)公司月末結(jié)轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)，您幫我分析下

方案一的優(yōu)缺點(diǎn)，方案二的分錄合理合規(guī)嗎？?jī)?yōu)缺點(diǎn)

晚上好親！會(huì)計(jì)記錄以真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生為基礎(chǔ)，不能說是優(yōu)缺點(diǎn)親，只能說對(duì)錯(cuò)。

方案一處理完全正確，先收款的計(jì)預(yù)收賬款，確認(rèn)收入時(shí)，沖減預(yù)收賬款，同時(shí)未收到的款項(xiàng)計(jì)應(yīng)收賬款

方案二，借：預(yù)收賬款，借：應(yīng)收賬款（紅字），如果是同一個(gè)客戶的款項(xiàng)可以。不是同一個(gè)客戶的款項(xiàng)不可以這么記賬

針對(duì)于物業(yè)公司，應(yīng)收賬款相對(duì)固定， 方案二 例如:當(dāng)月應(yīng)收賬款的100（這個(gè)數(shù)也是結(jié)轉(zhuǎn)收入的數(shù)），紅字80已收（為當(dāng)月預(yù)收合計(jì)數(shù)），未收20，可以在應(yīng)收明細(xì)賬下看到當(dāng)月的結(jié)轉(zhuǎn)收入數(shù)，預(yù)收數(shù) 查詢每天進(jìn)出的明細(xì)可以在預(yù)收下看到

應(yīng)收賬款貸方記錄，實(shí)際發(fā)生的壞賬準(zhǔn)備

您看這樣記賬，方案二是否正確，就是需要輔助核算每一個(gè)業(yè)主？

方案二，如果不是同一個(gè)客戶的款項(xiàng)，借預(yù)收，借應(yīng)收（紅字），容易往來客戶之間串戶

實(shí)際發(fā)生的壞賬準(zhǔn)備，記應(yīng)收賬款貸方，沒錯(cuò)！但要按準(zhǔn)則規(guī)定，先計(jì)提再確認(rèn)。 計(jì)提時(shí)，借：信用減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備 確認(rèn)時(shí)，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款

不要用方案二親，用方案一

老師您建議物業(yè)公司月末結(jié)轉(zhuǎn)的流程分錄，可以記錄的細(xì)一些

如果方案二中的應(yīng)收紅字分錄記錄為貸應(yīng)收賬款的話，這樣方案一二，哪個(gè)更細(xì)些

對(duì)！細(xì)致一些對(duì)咱們財(cái)務(wù)工作人員自己是一種保護(hù)方式

選擇方案一親，是最正確且符合準(zhǔn)則要求

方案二對(duì)于增稅企稅的影響是不是更好查詢記錄些

老師我明白您的意思，方案一對(duì)附件臺(tái)賬要求就得高一些

分錄中對(duì)增稅企稅主要有影響的是收入，兩個(gè)方案對(duì)稅影響是一樣的

好的謝謝您老師

不客氣呢親！祝您工作愉快！