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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，現(xiàn)在不知道怎么解決了[苦澀][苦澀][苦澀] 2024年8月份收到上級(jí)撥款748800元，沒(méi)開票，但是我當(dāng)時(shí)做成收入了，2025年匯算清繳時(shí)候才發(fā)現(xiàn)申報(bào)發(fā)票收入與賬上不符，我就調(diào)到營(yíng)業(yè)外收入項(xiàng)了，然后到擠調(diào)整的第四季度所得稅申報(bào)表和、財(cái)務(wù)報(bào)表和第三季度所得稅申報(bào)表，第三季度財(cái)務(wù)報(bào)表當(dāng)時(shí)不讓更改，所以還沒(méi)更改 這種情況怎么辦呀 我把賬上也反結(jié)賬，到2024年8月份，把憑證修改了，然后再重新生成2024年8-12月財(cái)務(wù)報(bào)表可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
07/17 08:54
董孝彬老師 
07/17 08:57
您好，您的處理對(duì)的，可反結(jié)賬至 2024 年 8 月，修改原計(jì)入收入的憑證為營(yíng)業(yè)外收入，重新生成當(dāng)年 8-12 月財(cái)務(wù)報(bào)表。同步更正第四季度所得稅申報(bào)表（已調(diào)整則不用操作），第三季度財(cái)務(wù)報(bào)表如果無(wú)法直接修改，需在 2024 年度匯算清繳時(shí)統(tǒng)一調(diào)整并附說(shuō)明，確保賬、表、稅數(shù)據(jù)一致。
2.重新計(jì)算應(yīng)納稅額，按多退少補(bǔ)原則處理稅款（少繳需補(bǔ)稅及滯納金），重點(diǎn)保證賬務(wù)調(diào)整完整及匯算清繳數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，避免逾期產(chǎn)生額外費(fèi)用。
84784983 
07/17 09:08
老師，可以2024年8月憑證不變，直接在2024年12月把8月的沖掉，再重新做憑證呢？這樣是不是只修改2024年12月的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅預(yù)繳和匯算清繳表呀？
董孝彬老師
07/17 09:10
您好，當(dāng)然可以的嘛，對(duì)的，在12月紅沖8月，再做正確的分錄，報(bào)表就體現(xiàn)在12月，
84784983
07/17 09:26
老師，要是我把這筆錢收入和成本，按往來(lái)沖了，會(huì)不會(huì)影響之前報(bào)的利潤(rùn)和所得稅匯算清繳金額
董孝彬老師
07/17 09:30
您好，會(huì)影響的，原來(lái)是損益科目，按往來(lái)沖了，損益就沒(méi)有了，年度和匯繳申報(bào)表要變了，導(dǎo)致退稅就麻煩了
84784983
07/17 10:05
嗯嗯，那我還是按營(yíng)業(yè)外收入調(diào)吧[苦澀][苦澀][苦澀]
84784983
07/17 10:07
老師，我匯算清繳時(shí)候我已經(jīng)到擠調(diào)整第四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)和第三季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)了，是不是憑證反結(jié)賬到2024年8月調(diào)整比較好呀
董孝彬老師
07/17 10:10
您好，不用，反結(jié)到12月就可以了，我們第4季度的季報(bào)和年報(bào)一致就行的
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