你好，想問(wèn)下合并報(bào)表中，小規(guī)模納稅人，集團(tuán)內(nèi)部服務(wù)交易產(chǎn)生的增值稅部分，應(yīng)如何抵消？比如：母公司確認(rèn)的收入是不含稅金額：97，增值稅額：3；但是門店確認(rèn)成本是：100；那現(xiàn)在做抵消分錄，是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本97？那門店還有3元成本怎么辦，直接不動(dòng)嗎？