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小規(guī)模納稅人，集體內部交易產生的增值稅部分，應如何抵消？比如：母公司確認收入是不含稅金額97萬元，稅額3萬元，但是子公司成本是100元，怎樣做抵消分錄呢？母公司：借：應收100萬 貸：營收入 97 增值稅3 分公司 借：成本100 貸：應付100
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就是
借：應付 100
貸：應收100
借：營收入 97
貸：成本97
2022 04/12 10:06
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小規(guī)模納稅人，集團內部交易產生的增值稅部分，應如何抵消? 比如: 母公司確認收入是不含稅金額97萬元，稅額3萬元，但是子公司成本是100元，怎樣做抵消分錄呢? 母公司: 借: 應收100萬 貸: 營收入97 增值稅3 分公司 借: 成本100 貸: 應付100，增值稅3萬怎么入賬，需要寫抵消分錄嗎
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你好，想問下合并報表中，小規(guī)模納稅人，集團內部交易產生的增值稅部分，應如何抵消？比如：母公司確認的收入是不含稅金額：97，稅額：3；但是門店確認成本是：100；那現在做抵消分錄，金額是：97還是100呢
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你好，想問下合并報表中，小規(guī)模納稅人，集團內部服務交易產生的增值稅部分，應如何抵消？比如：母公司確認的收入是不含稅金額：97，增值稅額：3；但是門店確認成本是：100；那現在做抵消分錄，是借：主營業(yè)務收入97 貸：主營業(yè)務成本97？那門店還有3元成本怎么辦，直接不動嗎？
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老師，對于內部交易來說，母公司把成本為80的存貨100萬賣給子公司，如果子公司全部沒有對外出售，那么應該抵消母公司的收入和成本
借:營業(yè)收入100，
貸:營業(yè)成本80
存貨
如果全部對外出售了，就不用做抵消分錄了對吧
如果子公司對外銷售了40%，那么就要抵消剩下的60%，那么抵消分錄應該怎樣做呢
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母公司子公司發(fā)生交易100元，增值稅5元。因是增值稅簡易征收，子公司不能抵扣，故子公司成本105元，合并報表怎么抵消內部交易？
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