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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.認(rèn)證本期進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，從待認(rèn)證轉(zhuǎn)入可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 15,461.59 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 15,461.59 2.銜接上期留抵稅額，轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 3,227 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅 3,227 3. 結(jié)轉(zhuǎn)本期銷項(xiàng)稅額至過渡科目， 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 20,564.99 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 20,564.99 4. 結(jié)轉(zhuǎn)本期全部可抵扣稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 18,688.59 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 18,688.59 5.結(jié)轉(zhuǎn)過渡科目貸方余額至未交增值稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 1,876.40
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月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
08/06 14:56
云心 
08/06 15:06
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 35108.28
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 35108.28
借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）31881.28
應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 3227
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）35108.28 那這樣是不是更好呢
家權(quán)老師 
08/06 15:08
意思是是進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅還是正常做，只是不需要把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)平。月末根據(jù)計(jì)算的結(jié)果是否交稅？如果交稅才結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，不交稅就什么也不做
云心
08/06 15:11
那采購時(shí)直接走進(jìn)項(xiàng)嗎，不用進(jìn)入待認(rèn)證認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
云心
08/06 15:12
一般納稅人，期末的完整結(jié)轉(zhuǎn)分錄是怎么樣的
家權(quán)老師
08/06 15:13
當(dāng)月待認(rèn)證轉(zhuǎn)認(rèn)證
借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
云心
08/06 15:26
當(dāng)月待認(rèn)證轉(zhuǎn)認(rèn)證
借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
如果大于0，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的余額要怎么去平呢
家權(quán)老師
08/06 15:26
不需要把應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)平的，那個(gè)余額體現(xiàn)累計(jì)的應(yīng)交增值稅金額
云心
08/06 15:28
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)不需要這樣做嗎
借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
云心
08/06 15:30
不需要把應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)平的，那個(gè)余額體現(xiàn)累計(jì)的應(yīng)交增值稅金額。那這個(gè)科目是一直這樣掛著嗎，年底要不要結(jié)轉(zhuǎn)的
家權(quán)老師
08/06 15:32
是的，一直掛著，不管他，正確申報(bào)增值稅就行
云心
08/06 15:42
那進(jìn)項(xiàng)稅額跟銷項(xiàng)稅額都有余額了，賬平不了呀
家權(quán)老師
08/06 15:47
你得目的是正確申報(bào)稅就完事，那些科目不平對(duì)你沒任何關(guān)系哈。
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