00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
在工程施工聯(lián)合體協(xié)議中，聯(lián)合體之間怎么結(jié)算？是否可以通過(guò)如下措施處理： “各方確認(rèn)，根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文第十一條，成員間成本補(bǔ)償行為屬于項(xiàng)目?jī)?nèi)部資源調(diào)配，不視為增值稅應(yīng)稅行為。進(jìn)項(xiàng)稅按實(shí)際負(fù)擔(dān)方分割抵扣，分割單效力經(jīng)全體成員簽章確認(rèn)。” 通過(guò)以上操作，實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅分割抵扣，如果可行，實(shí)務(wù)中，進(jìn)項(xiàng)稅怎么樣具體處理抵扣事宜，以及所得稅稅前扣除事宜
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
聯(lián)合體間結(jié)算可按協(xié)議約定方式（如牽頭單位分配、業(yè)主直接支付等）進(jìn)行。
關(guān)于條款可行性及處理：
增值稅：成員間成本補(bǔ)償若屬內(nèi)部資源調(diào)配（非應(yīng)稅行為），可憑簽章確認(rèn)的分割單，由實(shí)際負(fù)擔(dān)方按分割金額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅（需確保票據(jù)合規(guī)、實(shí)際發(fā)生）。
所得稅：憑分割單及相關(guān)憑證（如合同、支付憑證），實(shí)際負(fù)擔(dān)方可在稅前扣除對(duì)應(yīng)成本，需留存證明成本真實(shí)性的資料。
08/14 11:47
錦泓 
08/14 14:00
進(jìn)項(xiàng)稅申報(bào)時(shí)類似于計(jì)算抵扣嗎？
樸老師 
08/14 14:02
同學(xué)你好
有專票是按專票金額
是分割，計(jì)算分割
錦泓
08/14 14:02
這種分割單與電費(fèi)那種分割單有什么具體區(qū)別？
樸老師
08/14 14:04
一個(gè)是進(jìn)項(xiàng)分割
一個(gè)是費(fèi)用分割
錦泓
08/14 14:07
有無(wú)過(guò)往的實(shí)例與格式進(jìn)行學(xué)習(xí)一下，謝謝，以及進(jìn)項(xiàng)稅這種分割單是不是需要先和sw溝通？
樸老師
08/14 14:08
這個(gè)沒(méi)有呢，就是不同的業(yè)務(wù)抵扣一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
閱讀 247
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
722
意見反饋
