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問(wèn)題已解決
老師好，這個(gè)題目的答案有點(diǎn)看不懂，一般算留抵退，不是要看當(dāng)期留抵稅是多少，然后以留抵稅金額為限退稅，多出部分才抵稅嗎？我在別的資料看到同樣的題，答案是選C。所以正確的解題思路是什么？請(qǐng)老師給一下詳細(xì)的解題計(jì)算過(guò)程，謝謝。
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無(wú)內(nèi)銷(xiāo)時(shí)，不存在 “出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額”，該科目不應(yīng)借記；同時(shí)選項(xiàng) B “應(yīng)收出口退稅款” 金額應(yīng)為 25 萬(wàn)而非 50 萬(wàn)，也錯(cuò)誤。但題目解析強(qiáng)調(diào) “未發(fā)生內(nèi)銷(xiāo)，不能確認(rèn)出口抵減內(nèi)銷(xiāo)科目”，故答案選 D。
09/09 09:05
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