老師 之前我認證進項稅都是 借：進項稅 貸：待認證進項稅

然后結轉進項和銷項稅 借：應交稅費-銷項稅 貸 應交稅費-進項稅

然后我進項這個月不夠就變成貸方了， 我借方還有上月留底金額，差額就是我這個月交的稅

待認證是二級科目，應交稅費-待認證進項，結轉進項，借應交稅費-應交增值稅 進項三級科目，貸應交稅費-待認證進項二級科目。 然后看你的應交稅費-應交增值稅，這個二級，當是借方余額，不做分錄，當貸方余額，表示銷大于進加留底，要交稅，借應交稅費-應交增值稅 轉出未交增值稅三級科目，貸應交稅費-未交增值稅二級科目，次月交稅，借應交稅費-未交增值稅，貸銀行存款。

就是我現(xiàn)在是進項稅有貸方余額了 ，借應交稅費-應交增值稅?轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅二級科目 嘛

不要看這個余額，看看你的應交增值稅這個二級科目余額

好的 9月季報是不是要上傳報表啊

同學，你好，這個要上傳的。

我報企業(yè)所得稅應該煊哪個呢

同學，你好，應該是第一個。