老師，但是主營業(yè)務成本這塊因為上個月結轉多了，做完正確分錄主營業(yè)務成本有余額

您好，這個月也發(fā)生了主營業(yè)務成本的呢，會相互抵消

老師，可是這個月我結轉的成本肯定要符合我本月的成本呀，這怎么抵消

是在結轉本年利潤的時候把剩下的所有主營業(yè)務成本在這個月結轉平了就可以嗎

您好，你上月不也不符合了啊，沖回來，肯定不符合了的啊

老師，上個月符合呀，上個月都平了，就這個月沖銷暫估結轉成本后，主營業(yè)務成本就有余額了，上個月和本月我是這么做的

你上月暫估多了啊。你這個月沖回來。怎么會有余額呢

老師，我沖回來之后不需要把新入賬的庫存從新結轉嗎

您好，就這樣就可以了的呢

不好意思老師，我還是有點不明白

您好，假設這個月發(fā)生了材料是15，然后調整上個月的暫估材料是-2，那么這個月就是15-2=13.結轉成本 借：主營業(yè)務成本 貸：材料 所以不需要追溯到成本那步，直接減少當月的材料，成本就少了

老師，這剩余23的主營業(yè)務成本我可以下次結轉成本時，在本年利潤中都結轉了嗎

您好，這個就是在10月的時候要結轉到本年利潤中的呢