問題已解決
老師,我公司是免稅農產品加工企業(yè),就是從農戶手里收購農產品來進行加工, 我支付了297000元購買了10800噸魔芋干片,然后農戶給我開具了免稅農產品發(fā)票,我收到發(fā)票要怎么記賬,我們公司是一般納稅人,免稅農產品收購發(fā)票不是可以按照買價乘以抵扣率進行進項抵扣嘛,那我收到發(fā)票時要怎么記賬?



你好 ;? ?借 庫存商品; 進項稅貸 應付賬款或者銀行存款? ? ?2; 根據(jù)現(xiàn)行增值稅政策規(guī)定,2019年4月1日后,納稅人購進農產品,在購入當期,應遵從農產品抵扣的一般規(guī)定,按照9%計算抵扣進項稅額。如果購進農產品用于生產或者委托加工13%稅率貨物,則應在生產領用當期,再加計抵扣1個百分點,不能在購入環(huán)節(jié)直接抵扣10%進項稅額。
2021 11/24 16:02

84784952 

2021 11/24 16:20
如果購進農產品用于生產或者委托加工13%稅率貨物,則應在生產領用當期,再加計抵扣1個百分點,不能在購入環(huán)節(jié)直接抵扣10%進項稅額,老師這里我理解不了,你可以給我解釋一下嗎?

meizi老師 

2021 11/24 16:23
?你好;? 是的。? 意思就是說 在你領用生產的 當月才能去加計扣除1% 。沒有生產不能去? 加計扣除哈? ?

84784952 

2021 11/24 16:25
我們是購進農產品魔芋來加工成魔芋粉,然后銷售出去,那照你這樣說就是在領用生產階段也要算稅額嗎?

meizi老師 

2021 11/24 16:27
?你好 ; 是的。? 到時 領用當月去加計扣除1%? ?
