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問題已解決
老師，請問一下，我昨天咨詢的問題，總分公司做了分錄后，合并報表時，營業(yè)外支出和營業(yè)外收入是否相抵，不在合并報表中體現(xiàn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
這個不抵的哦
2021 12/03 09:53
84785031 
2021 12/03 09:58
所以合并報表后總公司的報表在營業(yè)外收入和營業(yè)外支出都體現(xiàn)了相同一筆的金額？
樸老師 
2021 12/03 10:09
總分公司之間的就可以沖抵
84785031
2021 12/03 10:20
老師，我還是再說明一下這個問題吧：分公司有一筆開辦費2萬，因為當時分公司沒有銀行賬戶， 所以由總公司墊付了，現(xiàn)在分公司要注銷也付不了款給總公司。
所以，這個月分公司要做一筆 借：其他應付款-其他（總公司）貸：營業(yè)外收入-其他（總公司），總公司要做一筆 借：營業(yè)外支出-其他（分公司）貸：其他應收款-其他（分公司）。合并報表的時候這四個科目兩兩相抵，不體現(xiàn)在合并報表中，對嗎？
樸老師
2021 12/03 10:30
嗯
總分公司之間的可以沖抵
84785031
2021 12/03 10:39
營業(yè)外收支科目也可以嗎？一般情況下營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是不能互抵的～
樸老師
2021 12/03 10:43
同學你好
只要是這兩個公司之間的就可以
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