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實(shí)務(wù)
問題已解決
之前預(yù)付貨款我做的是借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，后期收到對方開來的發(fā)票借：原材料，貸：應(yīng)付賬款。之后需要預(yù)付賬款轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款嗎？
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你好，后期收到對方開來的發(fā)票，分錄是
借：原材料，貸：預(yù)付賬款，注意這個地方貸方不是應(yīng)付賬款科目?
2021 12/16 09:16
84785035 
2021 12/16 09:19
那這個業(yè)務(wù)往來做分錄一直都是借：原材料，貸預(yù)付賬款嗎？
鄒老師 
2021 12/16 09:22
你好，是的，是這樣的
84785035
2021 12/16 09:23
那企業(yè)收到對方預(yù)付款，分錄是借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款；待后期開具發(fā)票給對方分錄應(yīng)該怎么做？
鄒老師
2021 12/16 09:25
你好，后期開具發(fā)票給對方分錄是
借：預(yù)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785035
2021 12/16 09:32
這樣做分錄的話出現(xiàn)了負(fù)數(shù)了可以嗎？
鄒老師
2021 12/16 09:33
你好，如果實(shí)際情況是負(fù)數(shù)，也是可以的
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