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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1.2020年度,嘻哈公司產(chǎn)品銷售收入1080萬(wàn)元,銷售材料25萬(wàn)元,該企業(yè)全年發(fā)生的產(chǎn)品銷售成本760萬(wàn)元,材料成本15萬(wàn)元,銷售費(fèi)用80萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)30萬(wàn)元),管理費(fèi)用60萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元,研發(fā)費(fèi)用10萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出28萬(wàn)元(其中繳納納稅收滯納金2萬(wàn)元,公益性捐贈(zèng)16萬(wàn)元),按稅法規(guī)定繳納增值稅120萬(wàn)元,其他各項(xiàng)稅金20萬(wàn)元。已知該企業(yè)適用所得稅稅率為25%。(20分) 要求:計(jì)算嘻哈公司2020年度應(yīng)納所得稅稅額,并寫出計(jì)算過(guò)程。



你好,利潤(rùn)總額=1080+25-760-15-80-60-10-28-20=132
1105*0.15=165.75,廣告費(fèi)無(wú)需調(diào)整
25*0.6=15,1105*0.005=5.525,業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增25-5.525=19.475
研發(fā)費(fèi)用調(diào)減10*0.75=7.5
稅收滯納金調(diào)增2
132*0.12=15.84,公益捐贈(zèng)調(diào)增0.16
2020年度應(yīng)納所得稅稅額=132+19.475-7.5+2+0.16=146.135
2022 01/04 17:29
