這個當(dāng)月必須要計入成本

借-主營成本 借- 什么科目 （進(jìn)項稅金額） 貸應(yīng)付帳款 您看一下，進(jìn)項稅金額的科目怎么寫？

其他應(yīng)付款-待認(rèn)證進(jìn)項稅？還是應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證進(jìn)項稅？還是什么呢？因?yàn)楫?dāng)月沒有收到票，不能直接借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），次月收到發(fā)票后才能借-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

借主營業(yè)務(wù) 成本 貸應(yīng)付賬款暫估 次月收到發(fā)票 借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù) 借費(fèi)用科目 借進(jìn)項 貸應(yīng)付賬款

為什么要用暫估呀？沒有收到發(fā)票的帳款只能用暫估嗎？這個金額是確定的呀，不需要暫估呀，我已經(jīng)收到對帳單確認(rèn)了金額，不需要用到暫估，只是次月初才收到發(fā)票，當(dāng)月不能直接借進(jìn)項

同學(xué)你好 對的 沒有發(fā)票但是你想做賬就只能是暫估

那如果我之前暫估了固定資產(chǎn)，后面收到一部份專票時，怎么做呢？

就是每個月都會收到一部份專票，但票沒有收全

同學(xué)你好 沒有收全就等收全再做

那要年底結(jié)賬了怎么辦？每月的專票進(jìn)項公司報稅需要抵扣呀

同學(xué)你好 這個反結(jié)賬就可以了

比如說，我7—9月各收到了一部分專用發(fā)票，我在7—9月申報當(dāng)月增值稅時收到的這些專用發(fā)票的進(jìn)項稅是需要當(dāng)月報稅抵扣掉的，那這個發(fā)票就得入賬，您說等發(fā)票都齊了再一起入賬，這樣操作不可行啊

那你就計入在建工程 借在建工程 借進(jìn)項 貸其他應(yīng)收款