問題已解決
12月稅 我多認證了進項 這個留底怎么做一筆分錄呢



進項稅大于銷項稅可不作帳務處理。
期末將應交增值稅各專項的余額進行結(jié)轉(zhuǎn)
借:應交稅費--應交增值稅--銷項稅額
應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出
應交稅費--應交增值稅--轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸:應交稅費--應交增值稅--進項稅額
應交稅費--應交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
應交稅費--應交增值稅--銷項稅額抵減
應交稅費--應交增值稅--已交稅金
應交稅費--應交增值稅--減免稅款
結(jié)轉(zhuǎn)時要注意的是:如果本期銷項稅額小于進項稅額,那么進項稅額不是按照發(fā)生額全額結(jié)轉(zhuǎn),而是按照當期允許抵扣的進項稅額進行結(jié)轉(zhuǎn),余額為待抵扣的進項稅。
2022 01/11 09:49

84784957 

2022 01/11 09:54
這個留底的怎么做個分錄呢

莫老師 

2022 01/11 14:09
不用另外處理,如果本期銷項稅額小于進項稅額,那么進項稅額不是按照發(fā)生額全額結(jié)轉(zhuǎn),而是按照當期允許抵扣的進項稅額進行結(jié)轉(zhuǎn),余額為待抵扣的進項稅。
