就是我自己在這個(gè)月的申報(bào)表上，自己把這個(gè)金額申報(bào)上去，補(bǔ)交了增值稅就可以啦，用不用改以前的財(cái)務(wù)報(bào)表什么的，因?yàn)橐郧暗娜硕疾辉?，是現(xiàn)在補(bǔ)申報(bào)了，然后跟財(cái)務(wù)報(bào)表不一致嗎？跟這個(gè)月，比如說這個(gè)月是季報(bào)，跟這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表就不一致了，申報(bào)的系統(tǒng)里這樣也是

1-3月份報(bào)表已經(jīng)出來了，然后4月份增值稅額外申報(bào)了一筆無票收入，就額外的這一筆，4月份做如下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 把這些都做在4月份里，不用改之前的財(cái)務(wù)報(bào)表

這筆賬這個(gè)無票收入是前年的賬，前年的報(bào)表他已經(jīng)結(jié)了，是前年的他賬做了，但是申報(bào)沒有申報(bào)，是2019年的，是不是要沖以前年度

才2000塊根本不用沖以前年度，直接沖今年的就行。

沖今年的，但以前的報(bào)表就不一樣了，跟以前的報(bào)表就不一致了

同學(xué)你好，無票收入前年已經(jīng)入賬，入賬時(shí) 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 當(dāng)時(shí)沒有申報(bào)增值稅，但是出具財(cái)務(wù)報(bào)表了 然后今年四月份這筆無票收入你申報(bào)增值稅了，那因此繳納的增值稅直接沖減今年四月份的收入，所以不會影響以前的報(bào)表。金額不大我們直接在4月份調(diào)整就行。

那財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)系統(tǒng)的報(bào)表不就不一致了

繳納的增值稅沖收入？

是的，因?yàn)槿胭~時(shí)全部計(jì)為收入，沒有計(jì)提增值稅，現(xiàn)在申報(bào)繳納增值稅時(shí)需要沖減收入。

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 是按這個(gè)嗎？

公司一直虧損，也不交增值稅

那貸：銀行存款 是不是就不對了

意思是你這次補(bǔ)充申報(bào)的無票收入也沒有繳納增值稅嗎？

虧損，不需要交

增值稅跟虧損沒有關(guān)系，只要確認(rèn)收入了，本期銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-期初留抵大于0，就需要交的。虧損時(shí)是不需要交企業(yè)所得稅。

留底還有十幾萬

好的，不需要繳納增值稅時(shí)，單做下邊分錄就可以 貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）正數(shù) 這樣的話雖然不交增值稅，但是期末留抵稅額少了

調(diào)之前的賬應(yīng)該怎么做分錄

把主營業(yè)務(wù)收入換成以前年度損益調(diào)整。 借：以前年度損益調(diào)整 正數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）正數(shù) 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 但是考慮到金額很小，可以不用這個(gè)科目，直接沖本期收入