借：利潤分配-提取法定盈余公積/提取任意盈余 貸：盈余公積-法定盈余公積/任意盈余公積 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-提取法定盈余公積/提取任意盈余公積。