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計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，期初的遞延所得稅資產(chǎn)余額怎么處理？稅率不同的情況下，要還原遞延所得稅資產(chǎn)為可抵扣暫時(shí)性差異然后調(diào)減本期應(yīng)納稅所得額嗎
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不需要處理的，上年末余額形成本年初期初余額，根據(jù)期末余額-期初余額，計(jì)算出本年發(fā)生額即可。如果稅率變化的話要對(duì)遞延所得稅還原，再計(jì)算本期本期期末的余額。
2022 08/04 12:53
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