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我從代賬那邊接的,賬過來，科目余額表上未交增值稅是121229.04，納稅申報表與科目余額表不符合，所以就找代賬那邊更正申報了，然后稅務局就出了這個圖片，隨后我們就補繳了稅款與滯納金，繳稅明細很多，我匯總了下是這樣的圖片，還有2021年，現在就是這個賬務處理做，分錄怎么寫
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你好；? ? 你去看看 申報表? ?實際未交增值稅是? ?121229.04 嗎？? 先看 申報表是多少；? 你賬上做了多少； 你才能判斷怎么調整的??
2022 08/15 11:04
84785009 
2022 08/15 11:25
申報表調整后未交是121229.04，留抵稅額是79749.1 現在賬上也是121229.04 現在不是繳了稅嘛，就是留抵抵欠后，還又交了59311.03 就是繳了稅后這個完整分錄怎么做
meizi老師 
2022 08/15 11:32
?你好；? ?你之前留底進項稅是掛的那個科目； 未交增值稅借方掛著的嗎？ 你? 應交稅費產生的； 你是銷項稅和進項稅有多少? ?
84785009
2022 08/15 11:55
未交增值稅是貸方余額，進項1375178.61
銷項1574577.87
84785009
2022 08/15 12:09
是這個數據，上面那個發(fā)錯了
meizi老師
2022 08/15 12:15
你好 ；? ?未交增值稅你留底進項稅掛的未交增值稅借方放著的嗎？? ?
84785009
2022 08/15 12:25
進項留抵沒做賬務處理，當時就月底更正申報，月初馬上報了增值稅，然后就月初產生了進項留抵，馬上就抵扣了未交增值稅
meizi老師
2022 08/15 12:26
你好；? ? 一起結轉哈；? 比如? ?
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借?
應交稅費-未交增值稅貸銀行存款?
84785009
2022 08/15 15:16
銷項與進項稅額不是都年底一次性結轉嗎
meizi老師
2022 08/15 15:28
?你好； 月末結轉；? ? 正常一般納稅人的增值稅月末結轉的??
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