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實(shí)務(wù)
問題已解決
學(xué)員從代賬那邊接的幾過來，科目余額表上未交增值稅是121229.04，納稅申報(bào)表與科目余額表不符合，所以就找代賬那邊到稅局窗口更正申報(bào)了，然后稅務(wù)局就出了這個(gè)（圖1），隨后就是電子稅務(wù)局繳款，繳稅明細(xì)很多，我匯總了下是這樣的（圖2），現(xiàn)在就是這個(gè)賬務(wù)處理怎么做，分錄怎么寫
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您好，補(bǔ)繳21年的附加稅計(jì)入以前年度損益調(diào)整，滯納金均計(jì)入營業(yè)外支出，22年增值稅及附加、印花稅計(jì)入本年科目。借：以前年度損益調(diào)整 1778.51 稅金及附加-印花稅 67.7 稅金及附加-附加稅 7644.96 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 21095.34 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21095.34 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 5503.5 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 2351.99 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加1567.98 其他應(yīng)付款-印花稅 67.7；借：營業(yè)外支出-滯納金 28724.52 貸：銀行存款 28724.52 ；借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21095.34 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 5503.5 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 2351.99 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加1567.98 其他應(yīng)付款-印花稅 67.7 貸：銀行存款 30586.51
2022 08/15 12:25
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