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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年7月計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用/職工薪酬/工資 研發(fā)支出/職工薪酬/工資 貸：應(yīng)付職工薪酬/工資 借：應(yīng)付職工薪酬/工資 貸：其他應(yīng)付款/保險(xiǎn)/公積金 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 今年發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用和研發(fā)支出計(jì)提多了，個(gè)人所得稅少扣了，今年調(diào)賬要怎么做呢？
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借應(yīng)付職工薪酬工資，貸研發(fā)支出管理費(fèi)用工資。
2022 10/10 11:51
郭老師 
2022 10/10 11:51
個(gè)人所得稅下個(gè)月發(fā)工資的時(shí)候多扣除就可以的，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。
84785038 
2022 10/10 13:54
老師，主要跨年了，當(dāng)時(shí)個(gè)稅系統(tǒng)扣的個(gè)稅正常，就是個(gè)人少扣了
郭老師
2022 10/10 13:54
好，你修改匯算清交嗎？不修改匯算清交的話，直接做到今年就行。
84785038
2022 10/10 15:27
去年的費(fèi)用做多了，今年匯算后修改就不用以前年度損益調(diào)整科目替換了嗎
郭老師
2022 10/10 15:29
不修改匯算清交的情況下可以這么做。
84785038
2022 10/10 16:33
可是，老師我今年沒有研發(fā)支出了，直接做一筆沖減的是不是有問題??？
郭老師
2022 10/10 16:34
你好，這個(gè)是資本化的還是費(fèi)用化的？
84785038
2022 10/10 17:23
老師，這個(gè)是費(fèi)用化的
郭老師
2022 10/10 17:31
借應(yīng)付職工薪酬工資貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
去調(diào)整就可以了。
84785038
2022 10/10 17:38
去年加計(jì)扣除的要調(diào)回來嗎
郭老師
2022 10/10 17:41
對(duì)的，是的，是這么做的。
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