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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，2021年財(cái)政給我單位一筆10萬(wàn)元的直達(dá)資金，給的是我單位下屬的一個(gè)衛(wèi)生服務(wù)中心的。財(cái)政走的是直接支付，但由于衛(wèi)生服務(wù)中心沒有直接支付功能，所以把指標(biāo)下到我院，從我院預(yù)算一體化系統(tǒng)直接支付的。這筆錢是衛(wèi)生服務(wù)中心采購(gòu)的固定資產(chǎn)-設(shè)備，發(fā)票開的是衛(wèi)生服務(wù)中心的名頭 我想問一下 1、這筆固定資產(chǎn)在我院入賬還是衛(wèi)生服務(wù)中心 2、如果在我院入賬，那財(cái)務(wù)賬和預(yù)算賬如何做分錄。 3、如果這筆固定資產(chǎn)入在衛(wèi)生中心賬上，我院和衛(wèi)生中心的賬如何處理。
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1，屬于衛(wèi)生院的
2，借，固定資產(chǎn)
貸，其他應(yīng)付款
預(yù)算不處理
3，借，其他應(yīng)收款
貸，財(cái)政撥款收入
2022 10/16 12:36
84784995 
2022 10/16 13:32
老師，我不太明白為啥要走，借固定資產(chǎn)貸，其他應(yīng)付款呢。這筆錢財(cái)政已經(jīng)支付了，走財(cái)政直接支付
陳詩(shī)晗老師 
2022 10/16 13:46
對(duì)于衛(wèi)生院，不是他的額度，所以對(duì)于它而言，沒有支付
84784995
2022 10/16 14:08
但是老師如果說你掛這個(gè)其他應(yīng)收和其他應(yīng)付的話，那不就屬于永久性掛賬了嗎？
84784995
2022 10/16 14:09
如果我貸其他應(yīng)付款，那就得永遠(yuǎn)貸其他應(yīng)付款了，因?yàn)檫@個(gè)款項(xiàng)已經(jīng)財(cái)政走，直接支付已經(jīng)支付給他了，我再怎么走其他應(yīng)付款呢。
84784995
2022 10/16 14:30
這個(gè)雖然不是我們醫(yī)院的額度，但是財(cái)政確實(shí)是把這個(gè)錢給我們了，因?yàn)槿绻f這個(gè)設(shè)備，假如是我們用自有資金買的話，那不我們也得醫(yī)院付款嘛，財(cái)政直接支付，就頂多算財(cái)政直接替我們醫(yī)院把這個(gè)錢給支付了嗎？
陳詩(shī)晗老師
2022 10/16 15:15
雖然說設(shè)備是你公司，但是你用了其他地方的額度，你們這個(gè)肯定后面會(huì)有一個(gè)結(jié)算的呀，他不可能就這樣無(wú)緣無(wú)故讓你把這個(gè)額度用了是吧，那沒有結(jié)算之前，那你這個(gè)負(fù)債肯定就一直會(huì)有的。
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