問題已解決
老師,分公司不具有獨立核算能力,但是工資社保在分公司發(fā)放,分錄是怎么樣的?然后分公司的員工報銷是否在分公司發(fā)放?



你好計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的)
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的)
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的)
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的)
其他應收款/其他應付款(個人負擔的)
貸銀行存款等
2022 10/21 13:59

郭老師 

2022 10/21 13:59
可以的,可以分公司自己發(fā)放的。你們增值稅是獨立核算的嗎?如果是的話,他就可以自己做賬。

78584573 

2022 10/21 14:04
那老師,分公司不具有獨立核算能力的話,分公司的員工可以總公司報銷款項,直接總公司發(fā)放報銷款嗎?我疑惑在這里

郭老師 

2022 10/21 14:07
你好,增值稅是不是獨立核算的?

78584573 

2022 10/21 14:08
老師,增值稅分公司不都是獨立核算的嗎?只有企業(yè)所得稅是匯總核算的,其他稅種都是分公司核算的,總公司的歸總公司核算

郭老師 

2022 10/21 14:08
有獨立核算,也有非獨立核算的。在一個地區(qū),非獨立核算的總公司和分公司一塊做賬,所有的賬務處理都在總公司。

郭老師 

2022 10/21 14:08
這看你具體的情況。

郭老師 

2022 10/21 14:08
而你們是獨立核算的,你自己做賬,自己報銷,不能在總公司報銷。

78584573 

2022 10/21 14:10
有一段話我不太明白,關于總分公司,分公司不具有獨立核算,但是業(yè)務收入合同全部由總公司對外簽屬,總公司讓分公司的員工去實施,最后員工報銷在分公司報銷,根據(jù)收入與成本配比原則,分公司員工報銷也屬于項目成本里面,但他在分公司,那總公司的分錄應該怎么寫,分公司的報銷分錄該怎么寫?

郭老師 

2022 10/21 14:19
那你們分公司需要開發(fā)票給總公司嗎?

78584573 

2022 10/21 14:20
當然不開

78584573 

2022 10/21 14:21
只是工資和社保在分公司發(fā)放

郭老師 

2022 10/21 14:23
你好,那你想想一個分公司,他沒有收入,只有成本,合理嗎?分公司可以自己開發(fā)票的
屬于分公司的這一部分業(yè)務,就應該分公司自己開發(fā)票,自己支付工資

78584573 

2022 10/21 14:28
那老師,老板的意思分公司他只交當?shù)厝说纳绫!I绫<热辉诜止?,那員工簽訂合同肯定也是在分公司。老板又說收入必須放在總公司,因為總公司有稅收優(yōu)惠,這種情況,建賬應該怎么處理?

郭老師 

2022 10/21 14:32
你這樣的話跟你老板說有風險的,如果總公司做工資,分公司只有社保沒有工資,這屬于**,是違法的。

78584573 

2022 10/21 14:38
老師,分公司發(fā)放工資和社保,這屬于成本的一部分,那分公司如果業(yè)務比較少,不足以支付社保和工資,需要總公司劃款的話,那怎么樣賬務處理呢?

郭老師 

2022 10/21 14:43
借銀行存款,貸其他應付款以后需要還錢。

78584573 

2022 10/21 14:45
如果分公司一直業(yè)務比較差,還不了錢的話,那這種情況一直掛其他應付款的話,有什么稅務風險???

郭老師 

2022 10/21 14:46
沒有風險的,只要沒有隱瞞收入就可以。

78584573 

2022 10/21 14:57
報銷,工資發(fā)放都在分公司,這樣的話,分公司是獨立核算還是非獨立核算的???

郭老師 

2022 10/21 15:00
你好,看不出來,你需要看你自己的備案。

78584573 

2022 10/21 15:05
指的是企業(yè)所得稅備案表?那里可以看出來嗎?老師

郭老師 

2022 10/21 15:08
稅務登記的時候你備案的。

郭老師 

2022 10/21 15:08
電子稅務局首頁搜制度備案。
