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問(wèn)題已解決
甲公司本年發(fā)生了1800萬(wàn)元廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，會(huì)計(jì)上在發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。甲公司本年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬(wàn)元，本年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為3000萬(wàn)元。 要求：對(duì)甲公司企業(yè)所得稅相關(guān) 業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
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你好
正常的所得稅
借：所得稅費(fèi)用?3000萬(wàn)*25%??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅??3000萬(wàn)*25%
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅???3000萬(wàn)*25%，?貸：銀行存款??3000萬(wàn)*25%
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? （1800萬(wàn)—10000萬(wàn)*15%）*25%??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅（1800萬(wàn)—10000萬(wàn)*15%）*25%
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅（1800萬(wàn)—10000萬(wàn)*15%）*25%?，?貸：銀行存款（1800萬(wàn)—10000萬(wàn)*15%）*25%
2022 11/21 18:22
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