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A公司是一般納稅人，從事酒店住宿，取得餐飲收入5萬，開增值稅普票，住宿收入60萬，開增值稅專票，出售用過的小汽車收到現(xiàn)金3萬（含稅），用簡易計(jì)稅，全月服務(wù)成本20萬，上期末留抵余額2萬，計(jì)劃購入2臺(tái)新型服務(wù)型機(jī)器人，方案一：供應(yīng)商報(bào)價(jià)5萬/臺(tái)，取得小規(guī)模納稅人3%專票，方案二：供應(yīng)商報(bào)價(jià)5萬/臺(tái)，取得一般納稅人13%專票，附件稅費(fèi)12%計(jì)算，簡易征收率3%，則方案一的應(yīng)繳納增值稅和利潤總額是多少？方案二的應(yīng)繳納增值稅和利潤總額是多少？
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先計(jì)算出增值稅，在增值稅的基礎(chǔ)上計(jì)算城建稅及附加，城建稅及附加可以在利潤中減去，兩個(gè)方案最終選擇利潤大的。
2022 11/29 21:56
m1935_52518 
2022 11/30 07:58
具體怎么算呢
稅法老師 
2022 11/30 08:32
方案一：銷項(xiàng)稅額=60*13%+5*13%，應(yīng)納增值稅稅額=5*13%+60*13%+3/1.03*2%-5*3%*2-2;
方案二：應(yīng)納增值稅稅額=5*13%+60*13%+3/1.03*2%-5*13%*2-2
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