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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司于2022年6月30日計(jì)算當(dāng)月應(yīng)付職工工資總額為800 000元。其中,生產(chǎn)部門生產(chǎn)人員的工資總額為480 000元,生產(chǎn)部門管理人員的工資總額為80 000元,管理部門管理人員的工資總額為240 000元。7月5日,甲公司支付6月工資。 甲公司按當(dāng)月職工工資總額的10%計(jì)提基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)80 000元,16%計(jì)提基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)128 000元,社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)208 000元。按當(dāng)月職工工資總額的10%計(jì)提住房公積金80 000元。7月5日,甲公司支付6月的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金。 甲公司為生產(chǎn)部門的生產(chǎn)人員提供集體宿舍,該宿舍為甲公司向租賃公司租入,每月租金35 000元。甲公司向企業(yè)高管免費(fèi)提供轎車適用,轎車每月折舊20 000元。



1借生產(chǎn)成本480000
制造費(fèi)用80000
管理費(fèi)用240000
貸應(yīng)付職工薪酬800000
2022 12/29 10:12

暖暖老師 

2022 12/29 10:18
2借應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)208000
-7住房公積金80000
貸其他應(yīng)付款288000

暖暖老師 

2022 12/29 10:18
3借其他應(yīng)付款288000
應(yīng)付職工薪酬480000
貸銀行存款688000

暖暖老師 

2022 12/29 10:19
4借生產(chǎn)成本35000
管理費(fèi)用20000
貸應(yīng)付職工薪酬55000
借應(yīng)付職工薪酬55000
貸銀行存款35000
累計(jì)折舊20000
