比如去年原科目借其他應(yīng)收款 A,年底了錢還沒有來，直接做成了借其他應(yīng)付款B,貸其他應(yīng)收款A(yù),到了今年，錢到了，應(yīng)該要沖其他應(yīng)收款A(yù)了，現(xiàn)在沒有科目沖了

那就把調(diào)整的會計分錄做一個相反的

跨年了，不影響嗎？可以直接調(diào)整啊

不是損益類科目可以直接調(diào)整

那如果涉及到營業(yè)外支出呢？當時直接借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款A(yù)呢？

那就不能隨便調(diào)整了，涉及到損益需要修改報表和申報表

那如果不涉及到損益，調(diào)整的摘要需要具體到調(diào)整哪一年，哪個月，哪一號的憑證嗎

就是你去年自己做的那個調(diào)整分錄再做一個相反的

我知道啊，摘要怎么寫啊，要具體嗎

具體就是調(diào)整某年某月某號憑證就行

好的，謝謝

不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝