小規(guī)模公司，去年年底計提所得稅費用,借所得稅費用10，貸應(yīng)交稅費-所得稅費用10，錢次年繳納的，在匯算清繳期內(nèi)，次年的分錄借應(yīng)交稅費所得稅費用10,貸銀存10對么？