從04年開始就是12.5%，所以取12.5%

遞延所得稅資產(chǎn) 是未來可抵扣所得稅

那為什么還有1個(gè)400是25%

您可以看看這個(gè)計(jì)算過程。

03年800當(dāng)中400按照12.5%抵扣，還有400為什么按照25%抵扣還是沒有搞懂，圖片上半部分我可以理解的

04年其中有400是當(dāng)年新增的，當(dāng)年的政策就是12.5%，還有800可以理解為03年沒有執(zhí)行新的政策就是25%

從2006年可抵扣差異才開始轉(zhuǎn)回，而且轉(zhuǎn)回400

2003-2005年都是新增可抵扣差異

2003年新增的800 其中400在2016年轉(zhuǎn)回 稅率 12.5% 其中400在2017年轉(zhuǎn)回稅率12.5%

重新編輯一下 2003年新增的800 其中400在2016年轉(zhuǎn)回 稅率 12.5% 其中400在2017年轉(zhuǎn)回稅率25%

2004年新增的400 400在2017年才轉(zhuǎn)回 稅率25%

2005年不增不減 所以抄2004年

2004年新增400，17年轉(zhuǎn)回，不是應(yīng)該是25%

2004 分成兩個(gè)部分 第一部分：抄2003年:400*0.125+400*25% 第二部分：新增400*0.25 合并：400*0.125+800*0.25

還是同一道題目 這2個(gè)800是一個(gè)意思嗎？

就是2007年轉(zhuǎn)回800可抵扣。 是的 是一個(gè)意思。