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老師，我有點理解不了，應(yīng)付職工薪酬，只能扣800，那計稅基礎(chǔ)不就是800嗎，然后賬面價值900，不想等 這個怎么去理解相等
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你好，學(xué)員
在以后期間不能再稅前扣除所以應(yīng)付職工薪酬的計稅基礎(chǔ)是800-0=800
該項負債的賬面價值800與計稅基礎(chǔ)800相同，不形成暫時性差異
2023 08/11 13:59
m495618766 
2023 08/11 14:23
負債賬面價值不是900嗎
冉老師 
2023 08/11 14:24
是900，不好意思，老師打錯了
更正一下
在以后期間不能再稅前扣除所以應(yīng)付職工薪酬的計稅基礎(chǔ)是900-0=900?
該項負債的賬面價值900與計稅基礎(chǔ)800相同，不形成暫時性差異
冉老師
2023 08/11 14:24
是900，不好意思，老師打錯了
更正一下
在以后期間不能再稅前扣除所以應(yīng)付職工薪酬的計稅基礎(chǔ)是900-0=900?
該項負債的賬面價值900與計稅基礎(chǔ)900相同，不形成暫時性差異
m495618766
2023 08/11 14:31
只能扣800，為什么計稅還能按900算？
冉老師
2023 08/11 14:33
因為賬面是900，
賬面計稅基礎(chǔ)不存在差異，就不涉及調(diào)整的
冉老師
2023 08/11 14:33
學(xué)員，這個比較繞，可以結(jié)合應(yīng)付職工薪酬定義記憶
冉老師
2023 08/11 14:34
應(yīng)付職工薪酬技術(shù)基礎(chǔ)定義
m495618766
2023 08/11 15:10
計稅不是不讓按900算嗎
冉老師
2023 08/11 15:50
不是的，計稅基礎(chǔ)是在賬面價值的基礎(chǔ)上的
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