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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
資料三預(yù)計(jì)負(fù)債140，遞延所得稅資產(chǎn)35，這個(gè)35是余額還是發(fā)生額？
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你好同學(xué)，這個(gè)是本期發(fā)生的遞延所得稅資產(chǎn)
2023 08/13 16:55
最瘦的胖子 
2023 08/13 17:09
資料二和資料三都是本期的遞延所得稅資產(chǎn)呀
小默老師 
2023 08/13 17:14
嗯嗯，是的同學(xué)，都是本期發(fā)生
最瘦的胖子
2023 08/13 17:16
就是這道題的第二問(wèn)不是產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)50萬(wàn)嘛，等到第三問(wèn)的時(shí)候，因?yàn)橄襁`約又產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)，那第三問(wèn)的時(shí)候這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)，可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的DS所得稅資產(chǎn)，這35是余額還是發(fā)生額呀，那我前面第二問(wèn)的時(shí)候已經(jīng)是50了嘛，如果是，嗯，第三問(wèn)是是余額的話，那發(fā)生額是15啊，如果第三問(wèn)35是發(fā)生額的話，第次所得稅資產(chǎn)就是50加35就是85了呀。
小默老師
2023 08/13 17:24
第二問(wèn)產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)50.第三問(wèn)產(chǎn)生了35.因?yàn)閮身?xiàng)業(yè)務(wù)都會(huì)導(dǎo)致遞延所得稅資產(chǎn)增加的
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