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問題已解決

5.某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年2月外購項目如下:(1)外購甲材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元;(2)從農業(yè)生產者手中購進棉花,支付價款5萬元(3)從小規(guī)模納稅人企業(yè)購進修理用配件,取得增值稅普通發(fā)票注明金額5萬元、稅額0.15萬元.(4)外購機器設備一臺,取得增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元、稅額2.6萬元。 該企業(yè)當月銷售情況如下:(1)銷售A產品,取得不含稅的銷售額60萬元;(2)銷售B產品,取得不含稅價款5萬元,另外收取包裝費0.113萬元;(3)銷售給小規(guī)模納稅人A產品,取得含稅銷售額5.65萬元。 已知:農產品扣除率為9%,增值稅稅率為13%。 要求:根據(jù)上述資料,計算該企業(yè)2月應繳納增值稅稅額。

m65795018| 提問時間:2023 09/18 20:17
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 進項稅額1.3+5*0.09+2.6=4.35 銷項稅額60*0.13+5*0.13+0.113/1.13*0.13+5.65/1.13*0.13=9.113 該企業(yè)2月應繳納增值稅稅額9.113-4.35=4.763
2023 09/18 20:29
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