請(qǐng)問有結(jié)果了老師

甲出售設(shè)備，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額=3.9萬元 甲購(gòu)買原材料，進(jìn)項(xiàng)稅額為2.6萬元，同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)0.7萬元，可計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)0.7*9%=0.063萬元 甲從丙處購(gòu)進(jìn)貨物，進(jìn)項(xiàng)稅額為0.65萬元，外購(gòu)貨物發(fā)給職工需進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出4*13%+0.2*9%=0.538萬元 甲給丙退貨，本期銷項(xiàng)稅額需減少0.08*50*13%=0.52萬元 10日賣給丙貨物，銷項(xiàng)稅額18*13%=2.34萬元， 支付運(yùn)費(fèi)給乙可計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)=0.3*9%=0.027萬元 故，甲本月應(yīng)交增值稅=（3.9-0.52+2.34）-（0.063+0.65-0.538+0.027）=5.518萬元

乙運(yùn)輸業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額為（0.5+0.7+0.3）*9%=0.135萬元 可抵減稅控收款機(jī)1130元，故應(yīng)交增值稅=0.135-0.113=0.022萬元

丙實(shí)際支付運(yùn)費(fèi)，可抵扣進(jìn)項(xiàng)0.5*9%=0.045萬 甲從丙進(jìn)貨，丙支付銷項(xiàng)稅額0.65萬元 丙退回50件貨物，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出0.08*50*13%=0.52萬 丙從甲購(gòu)貨進(jìn)項(xiàng)可抵扣18*13%=2.34萬 丙零售貨物銷項(xiàng)應(yīng)交35.1*（1+13%）*13%=4.04萬 取得銷售額返還收入應(yīng)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額 1.13/（1+13%）*13%=0.13萬 因此丙應(yīng)交增值稅=（0.65+4.04）-（0.045-0.52+2.34-0.13）=2.955萬

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